해외주식 양도소득세 절세전략

해외주식 양도소득세 신고가 얼마 남지 않았는데요. 이익이 발생했을 땐 좋았는데 세금을 내려니 속상한 마음은 어쩔 수 없네요. 해외주식 양도소득세를 줄이기 위한 절세전략을 알려드리겠습니다.

해외주식 관련 세금은 양도소득세, 배당소득세 등이 있습니다.
배당소득세는 배당 지급 시 현지 및 국내에서 원천징수되며, 양도소득세는 분류과세로 1년간 해외주식 거래를 합산하여 250만 원 초과 수익에 대해 부과되는 세금입니다. 증권사별로 고객의 편의를 위해 양도소득세 신고대행 서비스를 무료로 제공하는 곳이 많습니다. 아래 이용방법 자세히 나와있는 링크안내되어 있으니 이용해 보세요. 내년 세금 절세를 위해 양도소득세 절세전략을 알아보겠습니다.

▶해외주식 양도소득세 신고 증권사 무료 서비스 신청방법

1. 양도소득세

양도소득세는 해외주식을 처분하면서 발생하는 양도차익에 대한 세금으로 분류과세됩니다. 양도소득세는 양도차익이 발생한 다음 해 5월 한달간 관할 세무서에 자신 신고 후 납부하시면 됩니다.

구분	내용
대상	전년도 처분한 해외주식에서 발행한 수익
신고 및 납부	양도수익이 발생한 다음 해 5월 한달 간 관할 세무서에 자신 신고 후 납부 ※미신고 시 가산세 20%, 과소신고 시 가산세 10%
양도세율	양도세율 20% ※지방소득세9양도세율의 10%) 포함 시 22%
공제 / 과세방법	연 250만원 /분류과세

※ 국내 비상장 주식으로 양도세 신고시 공제(250만 원)를 적용받은 경우 중복 공제받을 수 없습니다.

※ 여러 증권사를 이용하여 해외주식 수익이 발생한 경우 수익의 총합계가 250만 원을 초과하는 경우 양도소득세 신고하셔야 합니다.(소수점 해외주식거래도 포함)

2. 양도소득세 사례

■ 사례 1) 올해 초 1억 원에 매수한 테슬라 주식이 상승해 올해 말 매도하여 1억 2백만 원이 된 경우

양도소득세	0원
해설	수익이 양도소득세 기본공제 금액인 250만원 보다 적기때문에 세금을 내지 않습니다.

■ 사례 2) 3년 전 1억 원에 매수한 테슬라 주식이 상승해 올해 말 매도하여 1억 1천만 원이 된 경우

양도소득세	165원
해설	1천만원의 수익 중 기본공제 250만원을 제외한 750만원이 과세표준이 되며, 과세표준의 22% 165만원이 양도소득세 금액입니다.

■ 사례 3) 3년 전 1억에 매수한 테슬라 주식이 상승해 올해 말 매도하여 1억 1천만 원이 되고 올해 초 1억 원에 매수한 메타 주식이 하락해 매도하여 9천만 원이 된 경우

양도소득세	0원
해설	올해 처분한 해외주식에서 발생한 수익이 없기 때문에 세금을 내지 않습니다.

■ 사례 4) 3년 전 1억 원에 매수한 테슬라 주식이 상승해 올해 말 매도하여 1억 1천만 원이 되고 올해 초 1억 원에 매수한 메타 주식이 하락해 매도하여 9천5백만 원이 된 경우

양도소득세	55원
해설	테슬라 주식에서 발생한 수익 1천만원과 메타 주식에서 발생한 손실 5백만원을 합산한 5백만원 중 기본공제금액 250만원을 제외한 250만원이 과세표준이 되며, 과세표준 250만원의 22% 55만원이 양도소득세 금액입니다.

3. 해외주식 양도소득세 절세전략

◎ 절세전략 1) 250만원 기본공제 활용

예시) 테슬라를 매수하여 500만원 평가수기 기록 중
절반 수익실현 후 즉시 재매수	한 번에 수익 실현
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250만원 실현 수익 전체에 대해 기본공제 적용	기본공제 250만원을 제외한 250만원에 대해 양도세 22%부과
보유수량 유지 & 양도세 0원 & 매수단가 상승	양도세 55만원

◎ 절세전략 2) 250만원 기본공제과 손실 상계 동시 활용

예시) 테슬라를 매도하여 500만원의 수익을 실현하였고 메타로 250만원 평가손실 기록 중
메타 매도 후 즉시 재매수	거래 없이 보유
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총 실현구익은 500만원에서 250만원을 상계한 250만원으로 전액 기본공제	기본공제 250만원을 제외한 250만원에 대해 양도세 22% 부과
보유수량 유지 & 양도세 0원	양도세 55만원